釋疑1：養(yǎng)老保險繳費(fèi)基數(shù)提高了？

事實(shí)：除非漲薪，否則繳費(fèi)基數(shù)不會提高

日前網(wǎng)上流傳的一條消息稱，從今年7月起，社保養(yǎng)老保險的繳費(fèi)基數(shù)提高了10%，每月的繳費(fèi)漲到了800多元。這種說法不準(zhǔn)確，養(yǎng)老保險的繳費(fèi)基數(shù)是參保人本人實(shí)際工資（包括工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼等），除非員工漲薪，否則養(yǎng)老保險的繳費(fèi)基數(shù)不會提高。當(dāng)然，本人實(shí)際工資低于目前最低月繳費(fèi)基數(shù)2408元的參保人，其養(yǎng)老保險繳費(fèi)基數(shù)從今年7月1日起是提高了。另一點(diǎn)需要注意的是，養(yǎng)老保險所繳納的保險費(fèi)的多少，以及繳費(fèi)期的長短，直接影響到今后退休時的養(yǎng)老保險金的多少。而且個人繳費(fèi)的部分，只會轉(zhuǎn)入本人的個人賬戶，以后社保轉(zhuǎn)移到外地，這部分收入是會隨之遷走。養(yǎng)老金的計(jì)算有一個很復(fù)雜的公式，但一般來説，繳費(fèi)越多，繳費(fèi)時間越長，累計(jì)繳費(fèi)滿15年后，退休后得到的養(yǎng)老金也越多。

釋疑2：養(yǎng)老保險繳費(fèi)期將延長5年？

事實(shí)：國家未正式出臺文件，繳費(fèi)期暫不延長

最近也不斷有風(fēng)聲傳出，號稱“人社部暗示要將領(lǐng)養(yǎng)老金的年齡延遲到65歲或者68歲”。對于這個消息，人社部曾經(jīng)在今年初的新聞發(fā)布會中提及，研究制定漸進(jìn)式的延遲退休年齡政策，是黨的十八界三中全會提出的重要改革決定之一。改革退休年齡是一項(xiàng)綜合性的社會政策，也是中國經(jīng)濟(jì)社會結(jié)構(gòu)發(fā)展到一定階段的必然要求。“前國家還沒有正式出臺政策，處于匯集各方面的意見，研究相關(guān)方案的階段”。

釋疑3：退休后再活27年才不白交社保？

最近微信朋友全里也在流傳一篇文章，“退休后要再活27年，才算不白交社保”。文中以2011年度北京市職工的平均工資為例，月平均工資為4672元。因此2012年：養(yǎng)老保險的繳費(fèi)基數(shù)上限為（2011年職工月平均工資的3倍）14016元；下限為1869+2803=4672元。

文中假設(shè)白領(lǐng)小王在北京工作且長期定居，月薪是一萬元固定不變，連續(xù)交滿了30年養(yǎng)老金，那么他的養(yǎng)老保險費(fèi)總額是：10000元*28%*12個月*30年=100萬，其中個人繳納部分是28.8萬元。文中稱，他退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金的第一部分是288000元/168=1700元，第二部分是4672元*30%=1400，總共領(lǐng)取1700+1400=3100元，如果他要完全拿回所繳納的養(yǎng)老保險100萬元，要再活27年才算保本。

事實(shí)：誤用公式導(dǎo)致計(jì)算錯誤

這一計(jì)算方式根本的錯誤在于，誤用養(yǎng)老金的計(jì)算公式。基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算，是以退休上年度的社會平均工資，和本人歷年繳費(fèi)的月均工資的加權(quán)平均數(shù)作為計(jì)發(fā)基數(shù)，即上述計(jì)算第二部分養(yǎng)老金的公式中，應(yīng)該用小王30年后退休時上年度的社會平均工資，和小王月平均繳費(fèi)工資10000元的平均數(shù)進(jìn)行計(jì)算，而不是用目前的社會平均工資4672元計(jì)算。等于他在就算時只取了一個數(shù)值，而遺漏了30年后的社會平均工資數(shù)值。以此計(jì)算，得出的結(jié)果自然也是錯的。

【案例】

繳費(fèi)15年，退休5年即可“回本”

關(guān)于繳納社保養(yǎng)老金到底劃不劃得來，我們以一個現(xiàn)實(shí)的個案來算一筆賬。

以河源某電子有限公司的徐女士為例，1964年出生的她，今年5月到了法定退休年齡，她從1997年9月開始繳納養(yǎng)老保險，截止到2014年5月，累計(jì)繳費(fèi)期為180個月。單位和個人繳納的養(yǎng)老保險費(fèi)總計(jì)是34265元。

按照目前的養(yǎng)老金計(jì)算辦法得出，2014年5月退休的她，退休后首月領(lǐng)取到的養(yǎng)老金為705元。在她退休的第五年，累計(jì)領(lǐng)取的養(yǎng)老金，就已經(jīng)超過之前個人和企業(yè)要繳納的總額了。

據(jù)計(jì)算，她退休滿5年時，總共可領(lǐng)取42300元的養(yǎng)老金。再往后推算，到了她退休后第10年，她累計(jì)領(lǐng)取的養(yǎng)老金已經(jīng)超過8萬元，幾乎是她之前單位和個人所繳費(fèi)總額的3倍。

說明：

1.假設(shè)養(yǎng)老金維持目前水平，領(lǐng)取18個月（約1年6個月）后，領(lǐng)取的金額累計(jì)為12690元，相當(dāng)于返還個人繳納的金額，領(lǐng)取50個月（約4年2個月）后，領(lǐng)取的金額累計(jì)35250元，相當(dāng)于返還個人和單位繳納的總額。

2.這個例子顯示繳納34265元，10年后可累計(jì)領(lǐng)取84600元（維持目前水平情況下），投資年回報(bào)率達(dá)14.69%，若養(yǎng)老金每年增長，投資年收益率將更高。

3.未退休前身故或退休后身故都可一次性領(lǐng)回未領(lǐng)完的個人繳納的養(yǎng)老保險費(fèi)，此外還發(fā)給喪葬費(fèi)、撫恤金22710元（目前標(biāo)準(zhǔn)）。

 【知多D】

退休工資=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個賬養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金

首次計(jì)發(fā)的基本養(yǎng)老金由參保人累計(jì)繳費(fèi)月數(shù)、繳費(fèi)工資和退休當(dāng)時上年度全省在崗職工月平均工資、個人賬戶總金額等因素確定。

計(jì)算公式：基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（退休時上年度全省在崗職工月平均工資×a+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×累計(jì)繳費(fèi)年限×1%

個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷計(jì)法月數(shù)（退休年齡不同對應(yīng)不同的計(jì)發(fā)月數(shù)，例如：50歲的計(jì)發(fā)月數(shù)為195，60歲的計(jì)發(fā)月數(shù)為139）

過渡性養(yǎng)老金=首次領(lǐng)取基本養(yǎng)老金時本人養(yǎng)老視同賬戶本息/過渡性養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)+100元+繳費(fèi)年限津貼

其中：繳費(fèi)年限津貼按累計(jì)繳費(fèi)年限計(jì)算，每滿一年計(jì)發(fā)4元的繳費(fèi)年限津貼，不滿1年的不計(jì)發(fā)。

問： 某職工才滿40歲，已經(jīng)繳費(fèi)15年，還未退休，仍在企業(yè)單位上班工作，是不是可以不用繳納養(yǎng)老保險費(fèi)？

（1）15年僅僅是養(yǎng)老保險領(lǐng)取待遇的最低年限，但只要處于工作狀態(tài)，根據(jù)《社保法》和現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定，單位和個人都應(yīng)當(dāng)繼續(xù)繳納社會保險費(fèi)（養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育保險），直至其退休退出工作崗位。（2）影響?zhàn)B老金高低的因素主要有：退休上年度當(dāng)?shù)厝≡趰徛毠て骄べY、個人繳費(fèi)基數(shù)高低、個人繳費(fèi)年限長短、個人賬戶儲存額等，并與上述因素成正比。總之，養(yǎng)老保險遵循“多繳多領(lǐng)取”原則，正常工作狀態(tài)應(yīng)繳費(fèi)至退休退出工作崗位。

問：可以同時參加職工、居民兩種養(yǎng)老保險嗎？

答：參保人一個時期內(nèi)不得同時參加兩份養(yǎng)老保險，由于職工養(yǎng)老保險待遇水平比居民養(yǎng)老保險高，參保人應(yīng)保留職工養(yǎng)老保險繳費(fèi)年限，清退居民養(yǎng)老保險重復(fù)時段的繳費(fèi)

《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接暫行辦法》已實(shí)施兩個多月，解決了參保人員在城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險間的制度銜接問題。在廣東工作參加職工養(yǎng)老保險，同時又在老家參加居民養(yǎng)老保險，該怎么辦？對重復(fù)參保情況，《暫行辦法》規(guī)定對重復(fù)繳費(fèi)予以清退，對重復(fù)領(lǐng)取的待遇清理后只保留一種待遇。同一時間段分別在不同的地方參保，比如同一時期在廣東和江西同時繳交社保，就屬于重復(fù)參保。

按照規(guī)定，重復(fù)繳費(fèi)信息在辦理制度銜接手續(xù)時被發(fā)現(xiàn)，要先轉(zhuǎn)后清，由轉(zhuǎn)入地社保機(jī)構(gòu)清退；無論在哪個制度領(lǐng)取待遇，只退還城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險重復(fù)繳費(fèi)時段相應(yīng)個人繳費(fèi)和集體補(bǔ)助本金，政府補(bǔ)貼、利息部分與個人賬戶金額合并計(jì)算。同時，參保人員同時領(lǐng)取城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇的，要退還重復(fù)領(lǐng)取的待遇。重復(fù)領(lǐng)取時段的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金，由參保人員退還給負(fù)責(zé)發(fā)放城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇的社保機(jī)構(gòu)。

重復(fù)參保人員辦理轉(zhuǎn)移、銜接養(yǎng)老保險關(guān)系時應(yīng)當(dāng)選擇保留其中一個養(yǎng)老保險關(guān)系，同時其他的養(yǎng)老保險關(guān)系予以清理，清理的社會保險關(guān)系部分，個人賬戶的儲存額退還本人，這部分繳費(fèi)年限不重復(fù)計(jì)算。比如，參保人在2010年到2013年同時分別在河源和江西兩地都參加了職工養(yǎng)老保險，現(xiàn)在如果要轉(zhuǎn)移，那么這個參保人只能在河源和江西的社保關(guān)系中兩者選一，如果選擇保留江西的社保關(guān)系，河源的社保關(guān)系就應(yīng)結(jié)束。